Si estás pensando en mudarte a Estados Unidos, es importante que sepas cuáles son las taxes que tendrás que pagar. En este artículo te explicamos todo lo que debes saber sobre las taxes en Estados Unidos, incluyendo los distintos tipos de impuestos existentes y cómo realizar correctamente la presentación de los mismos ante el Servicio de Rentas Internas. ¡No te pierdas esta guía esencial!

Escucha este artículo

¿Qué son los Taxes en Estados Unidos?

En Estados Unidos, las taxes son los impuestos que deben pagarse al gobierno federal, estado y/o ciudad en la que se vive.

Los impuestos son progresivos, es decir que aplican diferentes tarifas a los contribuyentes en función de su nivel de ingresos. A aquellos que ganan más se les aplican tarifas más altas, mientras que aquellos que ganan menos se benefician de tarifas más bajas. Esto es en beneficio de la igualdad social, ya que permite a los menos afortunados mantener un mayor nivel de ingresos después de impuestos.

¿Cómo funcionan los Taxes en Estados Unidos?

Los impuestos en este país se determinan a partir de un sistema escalonado.

No solo cuenta como ingreso el sueldo de las personas, sino también todo dinero que se gane. Es decir, si una persona obtiene dinero por la renta de una propiedad inmobiliaria, este dinero es considerado un ingreso. Por este motivo, todo ingreso será considerado al momento de calcular los impuestos a pagar.

Tipos de impuestos en Estados Unidos

Impuestos federales

Los impuestos federales, o federal taxes, a la renta son cobrados por el Gobierno de los Estados Unidos a los residentes de Estados Unidos que trabajen o tengan negocios. Se determina a partir del dinero ganado por cada año fiscal, es decir que el monto del impuesto se basa en el nivel de ingreso.

Quien se encarga de recaudar estos impuestos es el Servicio de Rentas Internas (IRS) a través de un sistema progresivo.

Este impuesto se cobra tanto a personas como también a otras formas que generen lucro, como las empresas.

Los federal taxes no se aplican en el estado donde se vive, sino donde el individuo trabaja.

Impuestos estatales

Por otro lado, los impuestos estatales, o state taxes, dependen de que cada estado decida o no cobrarlos. Estos impuestos también se recaudan a través de un sistema progresivo, a excepción de algunos estados que cobran una tasa única, sin importar el nivel de ingreso de cada persona. Estos estados son Colorado, Pensilvania, Illinois, Utah, Massachusetts, Michigan, Carolina del Norte e Indiana.

Además, existen siete estados que no cobran impuestos estatales, siendo estos Washington, Florida, Texas, Alaska, Wyoming, Nevada y Dakota del Sur.

¿Todos deben pagar Taxes en Estados Unidos?

No todas las personas que residen en Estados Unidos deben pagar impuestos. Existes distintos factores de los cuales depende si se deben pagar o no.

Los factores a tener en cuenta son: la edad, estado civil, ingresos, y si la persona es dependiente de otro contribuyente.

¿Cuanto es el porcentaje de impuestos en Estados Unidos?

Según un reporte emitido por Tax Foundation, las tasas de impuestos más elevadas corresponden a los siguientes estados:

• Nueva York: 15,9%
• Connecticut: 15,4%
• Hawaii: 14,1%
• Vermont: 13,6%
• California: 13,5%
• Nueva Jersey: 13,2%
• Illinois: 12,9%
• Virginia: 12,5%
• Delaware: 12,4%
• Maine: 12,4%

¿En qué Estados de USA se pagan menos Taxes?

Según un reporte emitido por Tax Foundation, las tasas de impuestos más bajas corresponden a los siguientes estados:

• Alaska: 4,6%
• Wyoming: 7,5%
• Tennessee: 7,6%
• Dakota del Sur: 8,4%
• Michigan: 8,6%
• Texas: 8,6%
• Dakota del Norte: 8,8%
• Georgia: 8,9%
• Carolina del Sur: 8,9%
• Oklahoma: 9%

Cabe resaltar que la gran mayoría de los estados con tasas de impuesto más bajas coinciden con los estados que no cobran tasas estatales.

Declaración de Impuestos en Estados Unidos: Cuándo debe presentarse

Los residentes de Estados Unidos deben, cada año, presentar una declaración de impuestos. Esta presentación consta del cálculo de los ingresos totales del último año fiscal finalizado, y el pago de estos al gobierno.

La declaración de impuestos debe ser presentada ante el IRS en un formularios del gobierno, antes del 15 de abril de cada año.

El 15 de abril es también el último día para pagar estos impuestos.

Sin embargo, existen algunas excepciones en las que el Servicio de Rentas Internas (IRS) decide extender la fecha de presentación de la declaración de impuestos, debido a casos específicos de emergencias o asuntos administrativos.

Además, si alguien no llega a tiempo a presentar o pagar su declaración a tiempo por motivos personales, el IRS puede conceder extensiones. La extensión del plazo se solicita a través del formulario 4868, es posible pedir otra extensión adicional a este pero deben presentarse ante el Servicio de Rentas Internas razones importantes de esta nueva extensión para poder concederse.

Es importante destacar que, si bien es posible pedir extensiones, esto provoca como consecuencia un interés a pagar en base al impuesto federal que se deba. Las tasas de interés varían entre 0,5% y 1%.

Saldo al momento de presentar Impuestos

Comúnmente, al momento de presentar la declaración de impuestos, las personas ya han realizado los pagos de los impuestos correspondientes. La manera en la que esto sucede es a través de una deducción de impuestos que se realiza sobre los sueldos antes de que las personas cobren. Los trabajadores no ven este dinero pero sí pueden observar en detalle la cantidad de dinero extraído en sus recibos de sueldo.

De igual manera, si al presentar la declaración de impuestos se demuestra que ya se ha pagado una suma superior a la que le corresponde al ciudadano, el gobierno le realiza un reembolso a dicha persona.

Es importante aclarar que si una persona que no es ciudadana estadounidense presenta una declaración de impuestos fraudulenta, es decir que no muestra la verdad, esta persona puede ser deportada.

Formulario W2

Al finalizar el año tributario, los contribuyentes que son empleados y reciben el pago de salarios de alguna compañía, reciben un formulario W2 (Wage and Tax Statement o Estado de salarios e impuestos) que les permite conocer el total de sus ingresos y retención de impuestos. Es decir, en este se especifican, además del sueldo, los impuestos que pagó el empleador por el empleado. En este formulario, los contribuyentes realizan el cálculo de las ganancias y, una vez completado, se presenta ante el Servicio de Impuestos Internos. Luego de presentada esta declaración, pueden utilizar el formulario 1040 para realizar la declaración de impuestos a la renta.

Otros formularios: 1099 y 1040

En cambio, en el caso de aquellos contribuyentes que no trabajen para una empresa sino que trabajen por su cuenta y hayan obtenido ingresos de más de $600 en el año, deben realizar la declaración de impuestos antes el Servicio de Impuestos Internos a través de otro formulario. Estas personas recurrirán al formulario 1099, el mismo es elaborado previamente por las empresas o personas a quienes el contribuyente les haya prestado trabajos o servicios para conocer la cantidad total que se debe reportar en impuestos.

Por último, en el caso de que la persona no cuente con los formularios de impuestos W2 ni 1099, puede presentar la declaración de impuestos a partir del formulario 1040, completando el Anexo C del mismo.

También es posible declarar los impuestos si el contribuyente recibe ingresos en efectivo.

Trabajadores de la economía compartida: Presentación de Impuestos

La economía compartida es una actividad a partir de la cual las personas devengan ingresos al proporcionar trabajos, servicios o mercancías a pedido. Además, se realizan generalmente de manera digital a través de aplicaciones o páginas web.

Estos trabajadores deben declarar impuestos sólo si sus ingresos son:

• del trabajo a tiempo parcial, temporal o secundario.
• no declarado en otros formularios como los W2 o 1099.
• pagados. Es decir, cobrados de cualquier manera, ya sea efectivo, propiedad, bienes o moneda virtual.

Programa de ayuda

Adicionalmente, el gobierno consta del programa «Volunteer Income Tax Assistance» (VITA) que ofrece ayuda gratuita a aquellas personas que la necesiten para realizar la preparación de su declaración de impuestos. Pueden acceder a este programa personas que tengo ingresos de $54.000 o menos. También pueden acceder al programa personas con discapacidad o que posean un nivel de inglés limitado, ya que se ofrece ayuda en español, chino y otros idiomas adicionales.

Impuestos para no residentes en Estados Unidos

Existen dos pruebas utilizas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para evaluar el estado tributario de los extranjeros. Las dos pruebas utilizadas son la prueba de la green card y la prueba de presencia sustancial.

La prueba de la Green Card consta de poseer una tarjeta de residencia emitida por el Servicio de Inmigración y Ciudadanía de los Estados Unidos. Esta tarjeta permite que el extranjero pueda residir de manera legal en el país, bajo la categoría de extranjero residente.

La prueba de presencia sustancial determina que una persona ha cumplido el requisito de presencia física si ha estado un mínimo de 31 días en el país durante el año en curso y un total de 183 días en los últimos 3 años tributarios. Sin embargo, existe una pequeña serie de excepciones en la cual los días presentes físicamente en el país no se tomados en cuenta para este cálculo.

Si las personas cumplen con los requisitos de alguna de las dos pruebas utilizadas por el IRS, son consideradas extranjeros residentes para efectos tributarios. En cambio, de no cumplir con los requisitos, las personas son consideradas extranjeros no residentes y no deben pagar taxes en Estados Unidos.

Como residentes legales en Estados Unidos, los residentes extranjeros deben reportar todos los ingresos ganados en las declaraciones de impuestos, sin importar si fueron ganados dentro de Estados Unidos o en otro país.

A su vez, aquellos extranjeros no residentes que tengan ingresos vinculados a los Estados Unidos, también deben pagar impuestos, aunque serán solamente por el dinero ganado en USA.

¿Es posible declarar Impuestos sin contar con SSN?

Es imprescindible utilizar un número de identificación de contribuyente al momento de declarar los taxes en Estados Unidos.

Sin embargo, existen dos opciones de identificación posibles:

a. Número de Seguro Social (SSN).

b. Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Es posible utilizar este número si el contribuyente no califica para tener un SSN. Los ITIN se proporcionan solamente para propósitos de presentación de impuestos federales.

Cabe destacar que un ITIN no autoriza a las personas a trabajar en Estados Unidos, ni le otorga el derecho a recibir beneficios de seguro social. Tampoco le da derecho a las personas para adquirir créditos tributarios por ingreso del trabajo.

¿Cómo se pagan los taxes en Estados Unidos?

Los taxes en Estados Unidos se pueden pagar de manera electrónica (o e-file) con tarjeta de débito o crédito al momento de presentar la declaración de impuestos a través de internet. Para esta opción, se utiliza un software comercial de preparación de impuestos.

Al presentar la declaración de impuestos a través de e-file, el reembolso de impuestos (en caso de corresponder) se suele realizar dentro de las 3 semanas a partir de la fecha en que se emite la declaración.

También se pueden preparar y presentar los impuestos de manera gratuita utilizando un software denominado Free File.

Además, es posible emitir el pago a través de un cheque enviado por correo regular o pagar por teléfono.

Cabe destacar la importancia de siempre realizar los pagos a través de los medios oficiales del Servicio de Impuestos Internos.

Devolución de taxes en Estados Unidos

Si al realizar y presentar la declaración de impuestos, el contribuyente tiene dinero a su favor por haber pagado más impuestos de los que le correspondía, este puede solicitar el reembolso del mismo.

Para esto, al momento de presentar la declaración, es importante elegir el método de depósito directo ya que este es el método más rápido en que el contribuyente podrá obtener el reembolso de sus impuestos. Este reembolso es gratuito y seguro.

Además, si lo desea, es posible solicitar que el reembolso del dinero se realice dividiendo la devolución del mismo en hasta tres cuentas bancarias distintas.

No solo es recomendable el método de depósito directo por su velocidad, sino también porque es el método más seguro ya que no hay riesgo de robo o pérdida del cheque de reembolso.

Conclusión

Los taxes en Estados Unidos son un tema complicado al que es importante prestarle la debida atención, es por esto que es importante entenderlos para evitar problemas con el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Con estos datos que le hemos brindado, no debería haber ningún problema para que usted pague sus taxes correctamente y evite futuros problemas.